核定征收的小微企业，企业所得税税率怎么算的呢？

哈哈 追问

2019-04-11 08:53

是的，老师

邹老师 解答

2019-04-11 08:53

你好，这个是税局根据你企业所在行业核定的一个比例，不是计算出来的

哈哈 追问

2019-04-11 08:55

那我季末的时候怎么计提呢？不得先计提，然后出报表、申报？

邹老师 解答

2019-04-11 09:05

你好，根据实际需要缴纳的企业所得税，做计提分录就是了
借；所得税费用，贷应交税费——企业所得税

哈哈 追问

2019-04-11 09:18

只有计提后才能出报表申报企业所得税啊，出报表时企业所得税怎么计提呢？

邹老师 解答

2019-04-11 09:28

你好，根据利润表的利润总额*税率计算计提就是了

哈哈 追问

2019-04-11 09:29

税率是多少呢？核定征收是按利润总额吗？

邹老师 解答

2019-04-11 09:38

你好，核定征收的根据收入计算
税率需要知道你单位是否符合小型微利企业条件，核定的应税所得率是多少，才可以确定的