负数冲销上月未开票收入后重新做销售入账时销项税如何处理？因为上月确认未开票收入已经缴纳了增值税了

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-04-11 12:07

冲销时
借：应收账款 -负数
贷：营业收入 -负数
应交税费-增值税-销 -负数
正常开具
借：应收账款
贷：营业收入
应交税费
不影响我总的交纳的税。

俊逸的电源追问

2019-04-11 12:31

谢谢老师！那我除了销售合同没有其他附件，可以不附原始凭证吗？或者复印一份合同作为原始凭证可以吗？

陈诗晗老师解答

2019-04-11 12:32

用复印的合同作为附件。不要白条入账

俊逸的电源追问

2019-04-11 12:34

我的意思是做未开票收入的时候的处理

陈诗晗老师解答

2019-04-11 12:51

附你的合同复印件作为原始凭证

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