买税控盘全额抵扣，是指作为增值税进项税额抵扣销项税额，还是作为税前扣除管理费用从而抵扣应纳税所得税额？

雪云微 追问

2019-04-11 12:42

税控盘200和维护费280，是否要分开，二级明细科目？

雪云微 追问

2019-04-11 12:51

因为每年都得交280，要不要二级科目写办公费，三级写税控维护费？

maize老师 解答

2019-04-11 12:52

不用分开明细做办公费就可以

雪云微 追问

2019-04-11 12:54

我们是小规模，分录怎么写

maize老师 解答

2019-04-11 12:59

购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税480
借：管理费用 -480

雪云微 追问

2019-04-11 13:04

借：应交增值税，是不是就是抵减增值税？借：管理费用-480，是不是就是在所得税税前扣除时，税控盘费用相当于调增了？能理解为，抵了增值税就不能税前扣除了吗？

maize老师 解答

2019-04-11 13:07

是，抵增值税这个就没抵企业所得税了