一季度所得税计提时是1843.83，但是申报时自动按小型微利企业所得税优惠，应纳税所得减按25%按20%的征收率，最终缴所得税368.76。那么我在4月份会计上该怎么处理？

一季度所得税计提时是1843.83，但是申报时自动按小型微利企业所得税优惠，应纳税所得减按25%按20%的征收率，最终缴所得税368.76。那么我在4月份会计上该怎么处理？

答： 借：应交税费--应交所得税 368.76 贷：银行存款 368.76 借：应交税费--应交所得税 1475.07 贷：所得税费用 1475.07

小型微利企业，季度所得税，计提是按25%，申报时享受小型微机企业优惠，实际税率5%，那我报表是计提所得税是按25%还是5%？

答： 你好 按照5%来计提所得税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我公司是小规模微利，企业所得税季报的时候:我就可以按照下述优惠政策计算:小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。还是说我平时所得税季报时，按25%计算；汇算清缴的时候，才能按上述规定计算

答： 您好，您平时申报企业所得税，可以按照上年度第四季度数据类型申报。可以提前按小微企业标准申报。