送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-11 13:36

你好,主要是增值税的计算不同
小规模增值税=不含税收入*3%
一般纳税人增值税=销项税额-进项税额

Kelly 追问

2019-04-11 14:36

假如是小规模企业的,现在销售了一批货物,含税金额是1万元,已经收到现金但没有开发票给客户,分录怎么做?

邹老师 解答

2019-04-11 14:39

你好,借;库存现金   贷;预收账款

Kelly 追问

2019-04-11 16:31

为什么?不是应该这样,
借;库存现金
    贷;库存商品    不是这样的吗?

邹老师 解答

2019-04-11 16:32

你好,这个需要按预收账款处理,没有开具发票给客户,先按预收处理

Kelly 追问

2019-04-11 19:30

好的

邹老师 解答

2019-04-11 19:31

祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,主要是增值税的计算不同 小规模增值税=不含税收入*3% 一般纳税人增值税=销项税额-进项税额
2019-04-11 13:36:38
你好 小微企业可以是一般纳税人或者小规模都可以。 只要同时满足   资产总额低于5000万 。人数低于300人 、年应纳税所得额低于300万就可以是小微的 。 而小规模一般是说的连续12个月的滚动销售低于500万  。 超过了500万是需要强制性转一般纳税人的  
2020-12-08 13:53:17
你好;    小微企业有可能是一般纳税人或者是小规模类型的 ;  满足 资产总额低于5000万; 人数低于300万 ;  年应纳税所得额低于300万  同时满足 都是可以 是小微企业的;  
2021-12-04 19:17:24
你好,区别在于年销售额,年销售额500万以下的是小规模,超过500万的是一般纳税人,而当年资产总额不超过5000万,人数不超过300人,企业应纳税所得额在300万以下是小微企业
2021-07-16 14:53:42
你好,小规模纳税人和小规模纳税人企业是没有区别的 一般纳税人就不是小规模纳税人企业的
2020-04-27 21:35:54
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