老师这个题目怎么算？我的分录写出来啦，你看看算的对吗？题目答案都不对吧

ly 追问

2019-04-11 14:27

好的

舟舟老师 解答

2019-04-11 14:35

两个问题，第一股利那里不应当再重复计提了，购买时已经确认应收股利，发放时直接贷应收股利就可以了，你多确认了投资收益
第二，转让该金融资产是要交增值税的，所以应交税费是在贷方，借方为投资收益，你写反了。
要清楚每个科目的发生方向

ly 追问

2019-04-11 14:45

老师那个题目最后说的是款项已经收到，所以转让的增值税不是应该减少吗？作相反分录

ly 追问

2019-04-11 14:48

对营业利润的影响是用-1.25+5-0.075-15+5.66+120吗？这两个增值税是这么反映的吗

ly 追问

2019-04-11 15:03

？？

舟舟老师 解答

2019-04-11 15:03

进项税额对损益没有影响。从会计分录中看，影响营业利润的科目为，投资收益，公允价值变动损益，其他的没有了
-1.25-15+120-5.66=98.09

舟舟老师 解答

2019-04-11 15:04

刚刚说了，你第二个分录的投资收益5万是不存在的。

ly 追问

2019-04-11 15:07

好的谢谢老师明白了

舟舟老师 解答

2019-04-11 15:10

祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢