老师，我是做外账，小规模，18年10-12，19年1.2月 工资是工资是对公代发，我做成现金发了，报个税的工资没有按照对公金额来，这样咋办呢？

huan0617 追问

2019-04-11 15:13

可以不可以修改财务报表，工资一部分银行存款发，多出去的部分当做福利银行存款发放

小惑老师 解答

2019-04-11 15:16

你好，福利费发放也要缴纳个税的

huan0617 追问

2019-04-11 15:20

啊，那如果不改报表的前提下怎么改呢？客户也不想交个税

小惑老师 解答

2019-04-11 15:31

那你就按照实际的个税缴纳做账务处理了。

huan0617 追问

2019-04-11 15:45

但是申报的个税跟对公发的工资不符，多了一部分出来，我想问这个多出来的怎么做分录呢

小惑老师 解答

2019-04-11 15:46

谁比谁多，具体说一下，你不修改报表，会有税务风险

huan0617 追问

2019-04-11 16:00

客户对公流水代发的工资要比我申报的个税金额多，从这个月3月份开始改过来，按照对公流水申报个税这样会不会就好点

小惑老师 解答

2019-04-11 16:03

对，必须要一致的，要不你个税是错的，你的成本怎么入，是按照流水，还是申报？

huan0617 追问

2019-04-11 16:13

之前没有及时改正过来导致18.10-19.2几个月错误，所以19.3开始按照公账工资来报个税。只是之前的错误我想问一下怎么弄比较好点呢，客户对公流水代发的工资要比我申报的个税金额多，多出来的部分怎么做分录好点呢

小惑老师 解答

2019-04-11 16:16

你按照对公账户做账，但就是有隐患，多出来部分你只能是成本费用的

huan0617 追问

2019-04-11 16:35

老师您的意思是，个税申报的银行存款发放，另外一部分多出的直接算作是成本吗？借：主营业务成本   贷  银行存款   这样吗？

小惑老师 解答

2019-04-11 16:37

对，是的这个意思的