你好 老师 我们现在有张花生油福利费专用发票，需要进项税额转出 分录怎么做啊

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:01

借管理费用福利费
    应交税费--待认证进项税
   贷：现金

bamboo老师 解答

2019-04-11 16:02

您做的待认证进项税 没有认证么？
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:04

1月没认证  3月已经认证了

bamboo老师 解答

2019-04-11 16:06

那您认证的时候有没有写分录
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:11

写了！

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:16

老师能回答下吗？怎么处理

bamboo老师 解答

2019-04-11 16:18

写了的话 就像我上面那样再写分录
借：管理费用——福利费
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:19

已经认证了，不需要从进项税额转到未交增值税科目吗？

bamboo老师 解答

2019-04-11 16:20

您正常做分录的时候已经体现了 现在就不用单独再做了

姚翠翠 追问

2019-04-11 16:38

没听懂，正常做分录已经提现了什么意思

bamboo老师 解答

2019-04-11 16:41

就是您从进项税额转到未交增值税科目 您三月正常做分录的时候不体现么