其他应收款—代扣代缴个税还是其他应付款—代扣代缴个税？？

文老师

职称：中级职称

2015-08-08 22:19

计提工资时:
借:管理费用-工资(或销售费用,制造费用等)
贷:应付职工薪酬-工资
发放时代扣个税,扣回代缴的社保
借:应付职工薪酬
贷:应交税费_应交个人所得税
贷:其他应收款_代交个人社保
贷:现金或银行存款.
上交个税时:
借:应交税费_应交个人所得税
贷:银行存款
这个分录是对的嘛？

文老师解答

2015-08-08 22:19

一般个人所得税是直接用应交税费--应交个人所得税，代扣的社保和公积金是用其他应收或其他应付的

文老师解答

2015-08-08 22:22

对的

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