房地产行业企业所得税汇算清缴A105010表中第25行实际发生的税金及附加土地增值税那里包括预交的增值税吗

yaya爱学习 追问

2019-04-12 10:06

实际缴纳的里边包含土地使用税，房产税吗，还是只算增值税附加税和土地增值税

耿老师 解答

2019-04-12 10:12

你好，只要是在应交税费科目下核算的都包括。

yaya爱学习 追问

2019-04-12 10:33

还有个问题老师，我看着我们2017年度汇算清缴的时侯表A105010实际发生的税金及附加那里填的数比账面上的数少180万，我可以在2018年度汇算清缴的时候把2017年少填的180万加在2018年实际发生的税金及附加这个数里吗

yaya爱学习 追问

2019-04-12 10:35

2018年度实际缴纳企业所得税403万元，年终12月份的应纳税额为268万，多交135万

耿老师 解答

2019-04-12 11:34

你好，按规定是不用再填写了。可以申请退税。

yaya爱学习 追问

2019-04-12 12:20

想在2019年第一季度把多交的税款抵了，2019年季报应纳税额为160万，先填报的2018年度汇算清缴，问问填报的时候能把2017年少报的180万实际发生的税金及附加加在2018年里吗

耿老师 解答

2019-04-12 12:21

你好，一般情况下17年的数据不再计入18年了。

yaya爱学习 追问

2019-04-12 12:23

这样的话公司就多交税款了啊，我试填了下，加与不加税款差着60万呢

耿老师 解答

2019-04-12 13:14

17年的应该是在弥补之前的亏损里。也就是后边的弥补亏损的那个明细表。

耿老师 解答

2019-04-12 13:14

17年的应该是在弥补之前的亏损里。也就是后边的弥补亏损的那个明细表。