收取员工的厂牌押金通过什么科目核算？

沛艳 追问

2019-04-11 21:59

赵老师你好，如果返还就做反分录对吗？那资产负债表中其他应付款是负数表示什么？

赵英老师 解答

2019-04-12 01:15

同学好，负数就代表是其他应收款，只是放到其他应付款科目的借方来表示。

赵英老师 解答

2019-04-12 01:16

对的，返还就是做相反分录，贷方可以是库存现金或者是银行存款。

沛艳 追问

2019-04-12 08:46

那如果公司先支付员工款项,员工后面才拿发票回来报销的,可以用其他应付款吗?还是用其他应收款好点.

赵英老师 解答

2019-04-12 11:09

先支付做备用金支取，借：其他应收款-备用金 贷：库存现金或银行存款