收到出口退税款进什么科目？

饭饭 追问

2015-12-31 16:11

老师，那个退税的金额是怎么确定的？

饭饭 追问

2015-12-31 16:23

老师，我是不是可以收到了退税的回单然后再做分录？

晓海老师 解答

2015-12-31 16:00

 申报退税时应做二笔：

  第1笔，允许退税部分

  借：其他应收款-应收出口退税

  贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

  第2笔，不允许退税部分，进项转出进成本，比如增值税率17%，退税率11%，那么6%就应该进项转出进出口成本

  借：主营业务成本

  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

晓海老师 解答

2015-12-31 16:20

你好！具体数字要看你们的实际情况来核算

晓海老师 解答

2016-01-01 17:19

你好，可以这样处理。。。