老师，收到增值税专票员工培训费报销发票上含税金额4880元，金额只付一半2440元，怎么计分录？

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:42

借：管理费用——职工教育经费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付职工薪酬——职工教育经费
借 ：应付职工薪酬——职工教育经费
贷：库存现金

方苇苹 追问

2019-04-12 09:43

税额按发票上金额不变？，现金2440元

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:44

税额按发票上金额的一半入账   认证 然后做进项税额转出一半

方苇苹 追问

2019-04-12 09:45

好的，申报表上转出填哪一条？

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:46

附表二进项税额转出 其他

方苇苹 追问

2019-04-12 09:48

需要通过应付职工薪酬一职工教肓经费。这个科目吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:51

是的 需要通过应付职工薪酬一职工教肓经费 这个科目

方苇苹 追问

2019-04-12 09:51

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-12 09:56

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快