老师你好！内销产品，一般纳税人，例如3月送货2000元（含税额），但4月才开发票，那3月送货时与4月开票时，怎么做分录？

嗡嗡 追问

2019-04-12 11:13

明白。我想另一种做法，就是直接以开发票当月（上月送货）的产品的用料，来计用料成本，就是不做产成品与发出商品，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:14

如果有产品的话 应该这样写 
用料计成本的话 是销售材料么？

嗡嗡 追问

2019-04-12 11:19

销售产品，不是材料，即是3月送货，4月开票，4月直接扣料法计算开票的用料成本，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:29

直接扣料法计算开票的用料成本  是您单位的成本核算方式的话 可以

嗡嗡 追问

2019-04-12 11:42

如果直接扣料法就简单，不需有产成品与发出商品分录了，用料成本直接反映在主营业务成本，对吗？但电子税务局备案的财务会计制度，那个成本核算方法，是选了“全月一次平均法”，与单位按直接扣料法无关吧？因为选择项无直接扣料法

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:45

您可以写下您准备结转主营业务成本的分录么

嗡嗡 追问

2019-04-12 11:50

用料成本以直接扣料法，借：主营业务成本，贷：原材料

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:51

如果您是产成品的话 不可以这样写
这是销售原材料的分录了 前面我说过了呀

嗡嗡 追问

2019-04-12 11:56

好的，谢谢！

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:57

您先把原材料科目领用计入库存商品

嗡嗡 追问

2019-04-13 11:48

那是3月把原材料科目领用计入库存商品，还是4月开票时做这步？

bamboo老师 解答

2019-04-13 11:50

您原材料科目需要加工或者生产才能做库存商品么？

嗡嗡 追问

2019-04-13 11:53

要加工生产的，3月生产和送货，4月开票

bamboo老师 解答

2019-04-13 11:54

那您在3月就应该库存商品入库

嗡嗡 追问

2019-04-13 11:57

明白了，就按等一条你复那些分录的做法

bamboo老师 解答

2019-04-13 11:59

是的 先领用材料 然后生产成本 然后结转到库存商品 然后发出

嗡嗡 追问

2019-04-13 12:01

太感谢你耐心指导

bamboo老师 解答

2019-04-13 12:02

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快