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QQ老师

职称： 中级会计师

2019-04-12 13:42

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
 借：企业所得税              利润总额*0.25
     贷，应交税费--企业所得税           利润总额*0.25

学徒 追问

2019-04-12 13:53

300万以下企业有减免，小微企业的怎么填写

QQ老师 解答

2019-04-12 13:56

你好，按你们实际适用的税率计提。

学徒 追问

2019-04-12 14:01

64421.05元利润，要计提多少企业所得税？不是很明白啊

QQ老师 解答

2019-04-12 14:03

你好，按5%计提企业所得税。

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相关问题讨论
你好，有应纳税额需要缴纳就需要计提的
2020-07-09 10:29:28
您好 应在2019年12月份计提的 如果没有计提 只好次年补计提了
2020-02-28 15:48:55
你好，是完全可以的，没问题的。
2019-11-12 14:26:53
您好 根据二季度的利润总额*适用所得税税率 符合小微企业标准有税收优惠
2019-07-06 19:01:03
需要补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-所得税 当年第一季度 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税
2016-06-07 17:44:15
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