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耿老师

职称： 中级会计师

2019-04-12 13:42

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
 借：企业所得税              利润总额*0.25
     贷，应交税费--企业所得税           利润总额*0.25

学徒 追问

2019-04-12 13:53

300万以下企业有减免，小微企业的怎么填写

耿老师 解答

2019-04-12 13:56

你好，按你们实际适用的税率计提。

学徒 追问

2019-04-12 14:01

64421.05元利润，要计提多少企业所得税？不是很明白啊

耿老师 解答

2019-04-12 14:03

你好，按5%计提企业所得税。

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相关问题讨论
你好借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
2019-08-27 11:26:56
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
2019-04-12 13:42:43
借；所得税费用 300 贷；应交税费-所得税 300
2015-12-01 16:59:40
借 所得税费用 贷 应交税费
2020-07-14 16:59:36
你好，季度所得税这样计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 分录是，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-10-09 17:01:10
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