老师，本月认证的发票应该怎么做分录呢？还需要结转吗？具体分录应该怎么做呢？

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 16:38

我是写借：原材料   
           应交税费~应交增值税~待认证进项票
                  贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:40

您是前期入账 后期才抵扣的么

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 16:42

是的，每个月有进项税。但是我都是留到下下个月才认证，因为当月不需要认证就没有认证了

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:42

哦懂了 认证后
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费~应交增值税~待认证进项票

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 16:43

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 16:44

我这样做对吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:46

您已经从待认证转入进项税额了啊

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 16:56

我第一个分录跟你说的是一样呀，老师你现在是说我第二笔分录错了是吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 16:58

我知道是一样 我的意思是您第一个分录已经做了呀
第二笔分录您转出然后抵减了销项

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 17:01

我现在就是不懂第二笔分录应该怎么做才是正确的。因为销项小于进项

bamboo老师 解答

2019-04-12 17:31

销项小于进项 可以不写分录 如果您要写 可以这样
借 应交税费～应交增值税～销项税额
应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～应交增值税～进项税额

田螺小菇凉 追问

2019-04-12 17:34

那销项小于进项可以不用写分录，那我就不需要做结转分录了是吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 17:40

是的 留待下期继续抵扣即可