我公司开展融资租赁业务，按融资租赁月收入在发生融资租赁时就按17%的税率计提了增值税，规口为其他应付款/应交增值税科目核算。去年增值税税率调整为16%，在申报增值税时我按原账面应计的税额不变，反算出不含税销售额申报，这样导致利润表的营业收入和增值税报表上的营业收入不相等，在填汇算清缴时怎么办呢？谢谢汇算清缴营业收入和增值税表上的营业收入对不上，怎么办呢？谢谢

含增值税的销售额/（1+增值税税率）=不含增值税的销售额不含增值税的销售额*增值税税率=应交增值税额这两个公式对吗？

答： 这两个公式是对的了。

我公司开展融资租赁业务，按融资租赁月收入在发生融资租赁时就按17%的税率计提了增值税，规口为其他应付款/应交增值税科目核算。去年增值税税率调整为16%，在申报增值税时我按原账面应计的税额不变，反算出不含税销售额申报，这样导致利润表的营业收入和增值税报表上的营业收入不相等，在填汇算清缴时怎么办呢？谢谢汇算清缴营业收入和增值税表上的营业收入对不上，怎么办呢？谢谢

答： 汇算清缴的是企业所得税，与增值税申报的营业收入金额不相等，应该不会互相影响

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模增值税申报表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”包括第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”吗？第4栏填写的依据是什么

答： 这个是不包括的，第4栏填写的小规模纳税人租赁房产的数据