你好，比如公司这个月有销项，也有进项，但是进项没有认证，就先计入应交税费-待认证进项税科目里了，如果申报这个月的增值税时就只能按销项数申报了，没有进项可以抵扣；那公司是不是就亏了啊?要是进项认证了的话就可以抵扣进项税了，就不用交那么多增值税了，或是也许没准还有留底呢，就不用交税了，怎么理解这个问题(O_O)？谢谢

陈老师Fairy

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA

2019-04-13 08:58

虽然从当月申报来看是亏了，不过这部分进项在以后期间抵扣还是可以抵扣以后期间的销项税的，只是受益时间推后了，整体来看影响

陈老师Fairy 解答

2019-04-13 08:58

整体来看没有影响

精选问题

请问老师，9.10.11月1家公司的进项计入的管理费用问

直接在12月调整科目就行答
您好，老师麻烦问下长期应付款核算哪些内容？取得关问

长期应付款核算内容：主要核算应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项。取得关联公司借款科目：一般计入 “其他应付款”，借款期限一年以上可计入 “长期应付款” 或 “内部往来” 等。关联公司借款利息：合同约定有利息或经济实质应存在利息则需计提，免息可视同股东利息捐赠做权益性交易处理；税务上，境内关联方原则上应计提利息缴企业所得税，无实际支付可不计提但要申报说明，企业集团内 2027 年 12 月 31 日前无偿借贷免征增值税。答
老师，您好，高新技术企业，净利润减去研发费用，280万，是问

您好，你是说，减去研发费用后，利润总额是280万吗，那可以按5%交。答
开立一年的企业印花税怎么交，用交营业账簿的印花问

就是按当年新增实收资本和资本公积交答
老师：待抵扣进项税是在应交税费下的二级吗？还是在问

您好，待抵扣进项税额是应交税费的二级明细科目答

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