老师企业所得税季报有利润，为了防止年报时多缴的税款退税麻烦，再季报预缴企业所得税税款时把利润调成0了！打算年报时一块交，那么没有预缴的这块会有滞纳金吗？

123 追问

2019-04-13 10:07

好的，老师还有就是那城建税，教育费附加，地方教育费附加，收入月不超10万，季不超30万减半征收的政策，是不是超过就不能享受了

文老师 解答

2019-04-13 10:31

是的，超过就不可以了，而且减半征收的是针对小规模纳税人的

123 追问

2019-04-13 10:40

那老师，我报完增值税，报附加税时他自己就默认了50%

123 追问

2019-04-13 10:41

那这个我怎么调

文老师 解答

2019-04-13 10:50

不好意思，我刚在文件又确认了一下，这个和30万没有关系，是小规模纳税人就可以享受，30万以下就减免了

文老师 解答

2019-04-13 10:51

因为30万以下不需要交增值税，也就没有附加税