送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2019-04-13 11:17

建筑服务预收款开具零税率发票,不行

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:20

我指的是预收账款,发票显示不征税是怎么回事。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:22

货物或应税劳务、服务名称
*建筑服务预收款*建筑服务预收款

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:25

如图

文文老师 解答

2019-04-13 11:32

这是预售卡之类的开票方式,而且后期开不了发票了。客户也不能抵扣。
你是建筑类的预收款,明显不是这类情况,应开销售不动产的发票

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:33

但是当地税务局开出来了啊,而且也不是您说的那种预售卡的方式开票,类目明显就写着建筑服务预收款。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:34

预收款只是一项负债,并不是一项收入,后期确认收入的时候再开增值税专用发票不是吗?

文文老师 解答

2019-04-13 11:35

这类发票是种商业凭据,严格意义来讲是不能做为税前扣除凭证的。
建筑类开这种发票是非常不合适的。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:36

我不是销售不动产,我是建筑服务,建设单位。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:40

预付款的税费没办法能税前扣除,但是在建设的过程中,预付款逐渐会变成我单位的收入,到时候我再按收入进行开票,客户就能抵扣了。总的来说税费没差人家的。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:41

我请问,打比方说,人家给我给了预付款,我给人家开了增值税专用发票,结果这个工程黄掉了,没干成,我还要把预付款退给人家,那我的税岂不是交多了,到时候再去申请退税吗~?

文文老师 解答

2019-04-13 11:49

确实从风险角度讲,你的操作方式是可以的。
后期再按收入开专票。
建筑类的预收款开不征税发票,在实践工作中,确实没有开过。长见识了。

波比大魔王 追问

2019-04-13 11:51

谢谢老师,我也是第一次见,所以来这里请教一下。

文文老师 解答

2019-04-13 12:05

不用谢谢。彼此交流,共同进步

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...