你好老师：请问我公司是核定征收，2018年第四季度的企业所得税没有预提，2019年1月份，银行帐户有扣企业所得税如何作会计分录，填在资产负债表中的哪一项？谢谢

你好老师：请问我公司是核定征收，2018年第四季度的企业所得税没有预提，2019年1月份，银行帐户有扣企业所得税如何作会计分录，填在资产负债表中的哪一项？谢谢

答： 你好，补做计提，扣缴税款分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 填写在资产负债表的期末未分配利润，货币资金栏次减少

老师请问企业所得税分核定征收和差额征收吗？差额征收就是资产负债表里的按净利润征收企业所得税吗？

答： 是核定征收和查账征收，查账征收是这样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

实行小企业会计准则的查账征收企业的所得税会计核算方法是应付税款法还是资产负债表债务法？

答： 小企业实行应付税款法，上市公司必须采取资产负债表债务法