员工出差的餐费，计入什么科目。没有住宿费发票同时报销，餐费发票可以算差旅费吗？

羚月 追问

2019-04-13 20:34

老师还有一个问题

羚月 追问

2019-04-13 20:35

2018年12月，代理记账给我公司暂估材料800万入账，并且将暂估的材料领用在项目上结转了成本。但是并没有发票。现在在汇算清缴，需要我公司提供材料800万的发票。请问老师，汽油票，可以算作材料，来冲销之前的暂估吗

bamboo老师 解答

2019-04-13 20:36

您公司是做什么业务的 汽油票是材料么

羚月 追问

2019-04-13 20:38

我们公司是施工企业。汽油是挖掘机，推土机，工地用车使用的。

bamboo老师 解答

2019-04-13 20:39

那汽油费可以计入成本 但是也不会需要800万的汽油吧

羚月 追问

2019-04-13 20:44

没有800万的汽油。主要是18年有暂估材料800万，入的材料这个科目，后来又结转到成本了。代理记账这么做是为了暂时少交企业所得税。现在要求我们找800万的材料票。我没有这么多。现在有1万的汽油，不知道能不能冲18年的材料暂估

bamboo老师 解答

2019-04-13 20:45

如果您单位能用到 可以冲的
不过这八百万跟一万 差距有点大啊

羚月 追问

2019-04-13 20:56

暂估的材料800万分录这么写的。借：材料。待：应付账款——暂估。借：工程施工，贷：材料。借：主营业务成本，贷：工程施工。

羚月 追问

2019-04-13 20:57

平时汽油是不是计：工程施工——机械使用费？

羚月 追问

2019-04-13 20:57

如果我现在冲暂估材料，会不会有问题

bamboo老师 解答

2019-04-13 20:57

分录这么写没问题的 
都四个多月了 您们单位也不想办法弄成本发票回来的么 这所得税额可真不少

羚月 追问

2019-04-13 20:58

恩，所得税在汇算清缴时补交，应该就可以了吧。

bamboo老师 解答

2019-04-13 20:59

所得税汇算清缴时调增 补交所得税 可以的

羚月 追问

2019-04-13 20:59

那以后汽油，我公司账目记在材料里，还是记在工程施工——机械使用费里呢

bamboo老师 解答

2019-04-13 21:00

以后的话 记材料里面 然后领用计入工程施工——机械使用费

羚月 追问

2019-04-13 21:01

明白了，谢谢老师。有时候专门找您，但是回答的缺不是您，所以碰到您回答多问了几个问题。非常感谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-13 21:04

有事可能没在 没事的 有问题您继续问

羚月 追问

2019-04-13 21:11

除了汽油，工程款发票，分包费发票，可以冲18年的材料暂估吗

bamboo老师 解答

2019-04-13 21:14

分包费发票开的什么内容

羚月 追问

2019-04-13 21:15

老师，我的问答次数要用完了。我去“找老师”那里找您继续问您。您留意一下我的提问。有时候会分配到其他老师那里

bamboo老师 解答

2019-04-13 21:18

嗯嗯 这会已经看见回答了