工业，新购入20亩土地，以后准备建厂房，现在还没动工建。计入无形资产还是在建工程？能税前扣除吗？

好美 追问

2019-04-14 14:44

我公司现在的位置，也是买的土地，自建的办公楼和厂房，怎么提折旧呢？按土地和办公楼，厂房三者的原值之和计入固定资产，一起提折旧吗？

邹老师 解答

2019-04-14 14:48

你好，把土地价款按一定的比例在办公楼，厂房之间分配计入在建工程，完工转为固定资产，然后根据各自预计的使用年限，折旧方法计算月折旧金额 ，不可以放在一起计提折旧的

好美 追问

2019-04-14 15:16

目前的厂房已使用3年多，但一直未提折旧，请问这次汇算清激时能一次性补提3年的折旧，然后调减利润吗

邹老师 解答

2019-04-14 15:18

你好，那就只能补计提折旧，然后导致利润减少的

好美 追问

2019-04-14 15:50

本年3月增值税和季度所得税报表已在2天前申报完毕，1.我是不是该做到下月申报里，具体怎么做分录呢？2.做到下月补提折旧，能影响去年的利润吗？3.能少缴去年的所得税？还是能减少下月的所得税？

邹老师 解答

2019-04-14 15:55

你好
1，是的，借；制造费用    贷；累计折旧
借；生产成本   贷；制造费用
借；库存商品   贷；生产成本
借；以前年度损益调整    贷；库存商品
2，会影响去年的利润
3，能少交去年的所得税

好美 追问

2019-04-14 16:02

老师，不涉及本年利润或利润分配科目吗？最后以前年度损益调整科目不结转吗

邹老师 解答

2019-04-14 16:06

你好，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润科目