代开的专票作废了，但是税已经从对公扣了，怎么做分录

半夏 追问

2019-04-14 15:29

那后期需要怎么做冲减的分录呢

邹老师 解答

2019-04-14 15:31

你好，是退回了还是抵扣了增值税应纳税额？

半夏 追问

2019-04-14 15:38

抵扣了

邹老师 解答

2019-04-14 15:48

你好，抵扣了就做这个分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

半夏 追问

2019-04-14 15:55

不对，是代开专票作废了，但是税款已经扣除

半夏 追问

2019-04-14 15:56

我需要怎么做分录？

邹老师 解答

2019-04-14 15:56

你好，借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
做预交税款分录就是了

半夏 追问

2019-04-14 16:00

那我后期不用再做一次冲掉的分录吗？

邹老师 解答

2019-04-14 16:01

你好，开具发票确认收入可以冲销
或者退回了也可以冲销
如果没有开具发票，也没有退回，那就只能是在借方挂账的，不需要刻意冲销的

半夏 追问

2019-04-14 16:03

怎么冲减资产负债表的税费呢

邹老师 解答

2019-04-14 16:07

你好，做了收入分录，或者税款退回分录，资产负债表的应交税费自然就冲减了

半夏 追问

2019-04-14 16:23

可是代开的专票已经作废了，税款也缴了，不可能去税局退回，，也不想挂账面上，要冲销

邹老师 解答

2019-04-14 16:23

你好，必须退回或者确认了收入才可以冲销的