请问一下逾期缴纳增值税有滞纳金是计入营业外支出吗 可是完税凭证是税种是增值税，品目是滞纳金

栀子花 追问

2019-04-14 15:59

应交增值税未交增值税是需要结转的吗，会计分录怎么写啊

邹老师 解答

2019-04-14 16:00

你好，是一般纳税人需要结转未交增值税？

栀子花 追问

2019-04-14 16:36

是的

邹老师 解答

2019-04-14 16:37

你好，是这样结转
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

栀子花 追问

2019-04-14 16:41

我一直都没有结转进项和销项，直接结转的应交税费转出未交增值税，贷未交增值税

邹老师 解答

2019-04-14 16:42

你好，那需要把进项，销项结转分录补上才是的