老师 我是小规模商贸零售，我想问做账附加税必须计提吗？还有把附加税的 教育费附加 城市维护建设税 印花税 地方教育费附加。放在营业税金及附加的二级科目还是 应交税费的二级科目， 计提税费 和缴税时分录怎么做？

葛依克勒明芳 追问

2019-04-14 23:18

我老  我问的里面有印花税   怎么做分录

庄老师 解答

2019-04-14 23:19

你好，印花税现在不用计提，支付时，借税金及附加，贷银行存款

葛依克勒明芳 追问

2019-04-15 00:26

老师我把税金及附加下面设二级科目了  现在不上我删怎么办

庄老师 解答

2019-04-15 07:21

你好，以前有科目余额删不掉了，到明年初始化时删掉

葛依克勒明芳 追问

2019-04-15 08:40

老师  我做应收账款 发票增值税16.7 ，缴费时系统16.8     多缴1分钱，期末余额在借方，  年末怎么处理，您帮我写个分录  谢谢老师

庄老师 解答

2019-04-15 09:02

你好，借其他应收款－－多缴税款0.01，借应交税费－－应交增值税（用负数）0.01

葛依克勒明芳 追问

2019-04-15 09:16

老师这么做是不是就挂账了，  下年还用做分录处理吗？

庄老师 解答

2019-04-15 09:39

你好，是的，下年还要处理