你好！麻烦请教下，我公司上季度对公帐户转入一笔预收账款，可能这季度才开票，请问我现在申报上季度的增值税要不要申报这笔预收款的金额？

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:01

装饰工程的

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:04

如果到时不开票呢，会不会产生滞纳金？
现在开不开票还不确定，万一不开，会不会到时税局查到产生滞纳金？

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:05

预收款不需要申报缴纳增值税，等开票时一并缴纳；但是这一笔钱最好不要跨年，税务局对跨年的预收款项还是很重视的。

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:07

如果客户永远不要求我们公司开呢？

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:08

就是这边预收款不再开票，会不会有什么影响？就怕有滞纳金

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:09

永远不开票，就要申报增值税了。

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:11

如果我这次报了,下季度又开发票，你到时申报可以减数吗？

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:13

就是等开票的时候我可以不报吗？要不然重复了

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:14

所以你要确定客户是否需要发票。可以暂时不申报缴税，但是到年底如果客户仍然需要发票，再申报缴纳增值税。

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:17

就是说，如果到年底。万一不开的话，你说永远不开的话就要申报，到时候我申报。那会不会产生滞纳金呢，因为这笔款已经是。提前收到好久了，到年底再报的话，这段时间要不要收那个滞纳金啊。

65sdibenxa 追问

2019-04-15 09:18

如果年底确定要开发票的话，等开票再申报，但是，就怕万一不开。不开的话，这笔款，那什么时候申报呢，是年前申报都可以是吗，都不会产生滞纳金吗，然后那个。因为这客户他也没确定要不要开发票。所以我很纠结这个。

轶尘老师 解答

2019-04-15 09:19

你如果害怕滞纳金的问题，现在申报也可以，按照未开票收入进行申报；如果以后对方要发票，在申报表中进行负数申报。