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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-15 09:05

1、红字发票

借:应收账款 退票的不含税数负数

贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数
冲回12月份结转成本

2、借:库存商品 根据当时的结转成本(同时增加数量)

贷:以前年度损益调整 根据当时的结转成本

3、结转未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整 (余额)

跨年红冲发票的账务处理，先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了。

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相关问题讨论
你好 做原来蓝字发票的负数分录就可以了。
2019-12-24 15:17:52
同学你好 购买方可以自行转出部分进项税
2021-04-13 23:32:46
你好，红字发票就是冲收入和增值税。
2020-06-18 15:43:02
你好，这个月开红字发票做红字发票分录
2020-08-05 10:14:02
红字发票只能销售方开，购买方开不了，销售方做科目不变数字是负数，购买方要是之前认证开红字信息表上传之后申报进项税额转出 借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2019-06-21 16:48:31
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