a105050职工新酬支付及纳税调整项目明细表什么情况下才填写，我2018年工资入账120000，要填入工资薪金支出里面吗？还是有异常需要调整的时候才填

rosy clouds 追问

2019-04-15 11:03

我们是小型微利企业需要填吗？

rosy clouds 追问

2019-04-15 13:35

我现在只想知道a105050职工新酬支付及纳税调整项目明细表什么情况下才填写？

逸仙老师 解答

2019-04-15 15:32

这个小微企业也是需要填写的

逸仙老师 解答

2019-04-15 15:32

有工资发生就填写的，同学

rosy clouds 追问

2019-04-16 08:45

不是要调整的时候才填吗？

逸仙老师 解答

2019-04-16 09:24

1、小微企业必填表单：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）。
2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）简化：
（1）“基本经营情况”为必填项目。
（2）“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业才填报。
（3）“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
3、免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000），相关数据在A100000中直接填写即可。
4、除上述表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

逸仙老师 解答

2019-04-16 09:25

发生了工资就需要填写的，不是说需要调整才填写