老师你好：我有两个问题向你请教，1.当月缴纳当月的社保费时的会计分录（含单位和个人）？，月底怎么转销？2. 8月份缴纳7月份的社保费，7月份计提时的会计分录怎么做（含单位和个人）？次月缴纳时的会计分录？请老师给我详解。谢谢老师

王利老师 解答

2015-08-10 17:46

你好，1、当月缴纳当月的：借管理费用（单位），其它应收款（个人）贷：银行存款，2、7月计提时借管理费用（单位），其它应收款（个人）贷：其它应付款--社保局，8月缴纳时：借其它应付款，贷银行存款。

王利老师 解答

2015-08-11 09:41

你们的社保是通过应付职工薪酬这个科目核算的是吗，如果是这样，那就得计提：借：费用贷应付职工薪酬--社保，交纳时借应付职工薪酬--社保，贷：银行存款。2、月底发工资时借：应付职工薪酬---工资，贷银行存款，应交税费--个人所得税