老师 借：其他业务成本 贷：原材料红冲了是不是还要结转个成本呀？

晴菜 追问

2019-04-15 11:33

暂估了

邹老师 解答

2019-04-15 11:40

你好，之前原材料是暂估入库的？

晴菜 追问

2019-04-15 11:41

是的

晴菜 追问

2019-04-15 11:43

做完以下分录后该怎么做？
材料暂估入账

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

结账成本

借：其他业务成本

贷：原材料

下月初

借：原材料 红字

贷：应付账款-暂估应付款 红字

收到发票

借：原材料

应交税金-应交增值税(进项税)

贷：应付账款
借：其他业务成本 的红冲

贷：原材料

邹老师 解答

2019-04-15 11:49

你好，是之前结转的其他业务成本数据有错误吗？

晴菜 追问

2019-04-15 11:54

不是错的 但是原材料-暂估材料的那里是在贷方的

邹老师 解答

2019-04-15 12:00

你好，这个分录不会导致原材料期末余额负数啊

晴菜 追问

2019-04-15 13:41

但是我做出来后就是会在贷方

邹老师 解答

2019-04-15 13:41

你好，能把你分录金额提供一下吗？

晴菜 追问

2019-04-15 13:47

您看下

邹老师 解答

2019-04-15 13:49

你好，你收到发票没有补做材料购进分录？

晴菜 追问

2019-04-15 13:49

有但是不是一笔做的是分开做的

邹老师 解答

2019-04-15 13:53

你好，你需要根据取得的发票把原材料购进分录补上才是的

晴菜 追问

2019-04-15 13:59

那这个分录是怎么做呢？还有进项税呀

邹老师 解答

2019-04-15 14:00

你好，借；原材料，应交税费（进项税额）   贷；应付账款等科目

晴菜 追问

2019-04-15 14:02

是呀 我是这么做的呀，也冲掉了暂估，但是就是这么出现在了贷方，不知道要怎么处理

邹老师 解答

2019-04-15 14:04

你好，根据你提供的图片，没有做材料购进分录，只是把暂估分录冲销了

晴菜 追问

2019-04-15 14:13

哦 我知道怎么回事了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-15 14:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢