老师，我们公司是小规模纳税人，2018年第四季度的附加税款多缴了，2019年1月份收到退税款怎么样做分录

小韋 追问

2019-04-15 11:45

1、计提税金及附加       借：税金及附加      贷：应交税费--城市维护建设税  807.065     教育费附加 345.89    地方 教育费附加230.59  
2、缴纳税款    借：应交税费--城市维护建设税  807.065     教育费附加 345.89   地方 教育 费附加230.59  贷：银行存款
退教育费附加和地方教育费附加576.48

bamboo老师 解答

2019-04-15 11:50

借：税金及附加  -576.48
 贷：应交税费--教育费附加   对应退回金额红字
地方 教育费附加  对应退回金额红字
借：应交税费-- 教育费附加    对应退回金额红字
地方 教育 费附加    对应退回金额红字
贷：银行存款 576.48  借方蓝字

小韋 追问

2019-04-15 11:59

可 不可以这么做，借：银行存款  贷：税金及附加

bamboo老师 解答

2019-04-15 12:00

上面是正规做法 您要这么简写 也可以的

小韋 追问

2019-04-15 12:01

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-15 12:33

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快