老师好！汇算清缴工资薪金支出和社保是应付职工薪酬薪酬下面明细科目的借方方生额还是贷方发生额？最下方13的合计是不是等于应付职工薪酬的贷方金额？

장 신 영 追问

2019-04-15 15:43

就是这里账载金额和实际发生额

장 신 영 追问

2019-04-15 15:45

以应付职工薪酬下面明细的借贷方哪一个填列，填好以后合计分别是应付职工薪酬哪哪一方的金额，我做账去年12月份的工资计提了但是今年1月份发的，所以应付职工薪酬贷方比借方多

宋生老师 解答

2019-04-15 15:57

你好！在汇算清缴之前已经发了，就都做一样的就好了。
账载金额跟税收金额一致