老师：现有一笔业务如下：我司先开发票给客户，分录如下： 借：应收帐款****： 贷：主营业务收入： 应交税费： 客户付款时给汇票但是我司不接受，双方谈成由对方贴现，双方各付一半利息： 分录如下： 借：银行存款： 财务费用-手续费： 贷：应收票据-**** 那是不是当我确知客户要付票据时，我的第一笔分录要返回去修改成：我司先开发票给客户，分录如下： 借：应收票据****： 贷：主营业务收入： 应交税费：

稻田守望者 追问

2019-04-15 15:39

发票上月开的就要返回去改是吗

稻田守望者 追问

2019-04-15 15:41

票据我司是没有拿到的，就是对方直接去贴现的，分录要写：应收票据对吗？另外，财务费用手续费这一块没有任何的依据对吧？

稻田守望者 追问

2019-04-15 15:51

如果上个月申报了报表只能重新做一笔分录！借：应收票据，贷：应收账款！对吧

郭老师 解答

2019-04-15 16:00

可以的，补上你最后一个写的分录可以

稻田守望者 追问

2019-04-15 16:48

贴现手续费没有任何凭证的对吗？

郭老师 解答

2019-04-15 16:52

不是你贴现的是吗？找的个人的没有
你这个财务费用不能税前扣除

稻田守望者 追问

2019-04-15 16:54

是对方找人贴现的，喔喔，票据没有经过我的手，那么我做分录的时候也应该是写应收票据对吗？

稻田守望者 追问

2019-04-15 16:55

第2个问题就是关于税前不能扣除的这些，你们在做的时候是不是专门有一个表格去统计做备忘？还是……

郭老师 解答

2019-04-15 17:04

是的
最好是的。到时候不用现翻资料了

稻田守望者 追问

2019-04-15 17:06

多谢老师耐心指导！

郭老师 解答

2019-04-15 17:09

不用客气的，