送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-04-15 16:30

你好,你所做的分录具体是?

坚定的玉米 追问

2019-04-15 16:34

就是告诉了月初的应收账款借贷方,预收账款的借贷方,算应收账款的账面价值是应收的借方加预收的借方,但是想不明白为什么不减掉应收的贷方的,算月末的坏账准备就减掉了贷方再去乘

邹老师 解答

2019-04-15 16:40

你好,因为应收的贷方是预收的意思,计入预收账款的,所以不需要减去应收贷方的

坚定的玉米 追问

2019-04-15 16:49

老师,我彻底懵圈了,那为啥算坏账的时候就要减去,就不把贷方当预收的呢

邹老师 解答

2019-04-15 16:55

你好
 应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”
  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额
这个就是报表不同单元格计算公式的不同

坚定的玉米 追问

2019-04-15 16:59

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-15 17:06

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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