小规模销售收入税额计入那个科目

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 18:41

没有三级科目吗，可以计入未交增值税吗

宸宸老师 解答

2019-04-15 18:44

您好，小规模纳税人 应交税费-应交增值税 是没有三级科目的

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 18:48

季报累计不用缴税，是不是季度才结转营业外收入

宸宸老师 解答

2019-04-15 18:49

您好，是的，等季度不用交税的时候，转到营业外收入即可

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 18:52

为什么不可以计入未交增值税

宸宸老师 解答

2019-04-15 18:54

您好，因为应交税费-未交增值税是用于，一般纳税人，结转应交税费-应交增值税下的明细三级科目的

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 18:58

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 18:58

我上面的三级明细，在小规模业务用不上的吗

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:05

您好，是的，小规模纳税人三级科目用不上。

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 19:11

那税控盘税额计入减免税额吧，减免税额是三级吗

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:13

您好，减免税款也是计入 应交税费-应交增值税的。
只有一般纳税人才会设置减免税款的三级科目

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 19:20

我之前有设置减免税额三级科目，现在这个三级科目删不了，那就用不了应交增值税二级科目了，这怎么弄

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:33

您好，您有用过这个三级科目吗？

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2019-04-15 19:53

以前年度有用过

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:54

您好，如果今年已经用过了三级明细科目，就不能删除了。

宸宸老师 解答

2019-04-15 19:54

跟以前年度有没有用过没有关系的

微笑 旳弧度 追问

2019-04-15 21:03

那我现在用不了应交增值税二级科目

宸宸老师 解答

2019-04-15 21:35

您好，是的，因为您设置了三级科目，就只能做到3级明细的。
那我现在建议您用三级科目吧，这样做就是麻烦一些，但也不算错误的

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2019-04-15 22:47

我应该怎么做三级

宸宸老师 解答

2019-04-16 07:54

您好，就是跟一般纳税人一个做法，有三级科目，进项做进项，销项做销项。