老师，我们是小企业会计准则，今年补计提了去年的所得税，我想问下财务报表用调利润分配数吗？如果调的话要调年初数还是期末数，谢谢

南浔 追问

2019-04-16 06:48

老师，小企业会计准则下也得调整期末数是吗

暖暖老师 解答

2019-04-16 07:12

小会计准则只要用到了以前年度，因为以前年度损益调整这个科目没有余额，必须转到利润分配未分配利润。

南浔 追问

2019-04-16 07:18

你好老师，借:以前年度损益调整贷:应交税费_应交所得税，借利润分配_未分配利润贷:以前年度损益调整借:应交税费_应交所得税，贷:银行存款

南浔 追问

2019-04-16 07:18

这样做分录了是不是不用调整资产负债表了

暖暖老师 解答

2019-04-16 07:41

涉及到利润分配了可能不调整吗？

南浔 追问

2019-04-16 07:51

老师，您的意思就是得调整利润分配未分配利润的期末数，为什么学堂的有的老师说不用调整了呢

暖暖老师 解答

2019-04-16 07:59

调整的是3月做账的这一期，不是12月的