老师，公司为其他事业单位代管职工(包括发工资)需要确定收入及涉税的相关事项吗？账务该做如何处理

熏衣草 追问

2019-04-16 10:07

是，需要报个税或买保险

熏衣草 追问

2019-04-16 10:07

我是代管还需要确认收入

朴老师 解答

2019-04-16 10:25

你代管肯定有服务费的，你用差额纳税就可以了

熏衣草 追问

2019-04-16 10:36

我们签三方协议对方给好多我们就发好多员工个

朴老师 解答

2019-04-16 10:36

你申请差额纳税，差额做收入就可以了

熏衣草 追问

2019-04-16 10:36

只是从我们账上过

熏衣草 追问

2019-04-16 10:36

不收取一分钱

朴老师 解答

2019-04-16 10:44

那就做成代收代付就可以了

熏衣草 追问

2019-04-16 10:50

直接摆往来

朴老师 解答

2019-04-16 10:51

对，就是计入往来，做成代收代付就可以了

熏衣草 追问

2019-04-16 14:30

可打电话咨询税务，税务建议我们对营业执照增加劳务派遣业务，说这是属于劳务派遣性质，我该如何签协议及摆账？

朴老师 解答

2019-04-16 14:31

税局既然这样说了那你就不能做成代收代付了，直接签订劳务派遣协议然后做成劳务派遣，差额征税就可以了

熏衣草 追问

2019-04-16 14:40

有具体劳务派遣的会计分录吗？

朴老师 解答

2019-04-16 14:41

1、收到劳务费，开具发票

借:银行存款 

贷:主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借:主营业务成本 

贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)

3、支付派遣人员的工资

借:应付职工薪酬-工资 

贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)

4、缴纳社保和公积金

借:其他应付款-社保 等 

贷:银行存款