你好 老师 我想请教个问题，公司要注销 需要注意哪些问题，就像预付和应收挂账比较多该怎么处理？

会丫头 追问

2019-04-16 10:58

对了 还有个问题请教下  小型微利企业减免的所得税账务应该怎么处理？

邹老师 解答

2019-04-16 11:00

你好，减免的所得税不需要做分录
按减免之后实际需要缴纳的税款做计提，扣缴分录就是了

会丫头 追问

2019-04-16 11:16

我之前已经计提所得税费用了10000元，申报时是小型微利企业，申报了500元，那多计提这部分怎么冲呢

邹老师 解答

2019-04-16 11:24

你好，申报的时候实际扣款500?之前按10000计提的？

会丫头 追问

2019-04-16 11:49

按25%计提的，后来申报跳出是小型微利企业所以扣的少了

邹老师 解答

2019-04-16 11:49

你好，把多计提的部分冲销就是了
借；应交税费——企业所得税    贷；所得税费用