老师，请问所得税符合小微企业优惠后，优惠金额需要做营业外收入不，还是计提所得税直接计提优惠后金额

向日葵 追问

2019-04-16 10:50

好的，谢谢老师，另外个税员工在APP中填了专项扣除，我在申报个税系统里怎么操作

文文老师 解答

2019-04-16 11:05

点击预填专项附加扣除，进行取数专项附加扣除

向日葵 追问

2019-04-16 11:17

有员工采集了但没有达到六项优惠享受，这个是不是系统中就看不到信息

向日葵 追问

2019-04-16 11:22

扣除的个税公司出，那我是在发工资的这个月就就计提管理费用，还是在扣款时直接做管理费用

文文老师 解答

2019-04-16 11:32

发工资的这个月就就计提管理费用

向日葵 追问

2019-04-16 11:42

我工资表上没有算个税，那附件怎么附

向日葵 追问

2019-04-16 11:48

计提个税的分录怎么做

文文老师 解答

2019-04-16 11:50

计提工资时也没有计提个税？

向日葵 追问

2019-04-16 12:52

我这月发放有工资和2018年年终奖，其中本月工资计提个税了，但是年终奖的没有计提，因为不知道是多少，年终奖的个税公司出。我申报又是工资和年终奖一起申报成综合所得享受专项扣除后，所以我现在应该怎么做分录

文文老师 解答

2019-04-16 14:02

依描述，建议18年年终奖直接处理在当期
与计提工资一样的处理

向日葵 追问

2019-04-16 14:07

18年年终奖在12月计提了，但是当时没发放，这个月发放，另外当时12月没有计提这笔个税，我现在应该怎么做

向日葵 追问

2019-04-16 14:09

如果这个月个税计提是不是应该借管理费用_个人所得税，贷应交税费~应交个人所得税，次月扣款借应交税费个人所得税贷银行存款，老师是不是这样

文文老师 解答

2019-04-16 20:36

借：应付职工薪酬，贷应交税费~应交个人所得税