我们这个月进项税有留抵，分录不是很会

にんせきひ 追问

2019-04-16 11:31

那我下个月怎么做呢？顺着做吗，自己计算好税金就可以了？

にんせきひ 追问

2019-04-16 11:35

我看上个会计增值税平时没有结转，但年底结转了

にんせきひ 追问

2019-04-16 11:35

にんせきひ 追问

2019-04-16 11:35

我看不懂什么意思

玲老师 解答

2019-04-16 11:36

看这个
结转销项税额、进项税额  
      结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额
      结转销项时
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款