那基本工资6000元，个人缴纳社保630元，单位缴纳1690元，公积金72元单位跟个人72元应该如何做如何写分录

A58同城～三亚人才网 追问

2019-04-16 11:36

麻烦写完整点，计提到发放

胡老师 解答

2019-04-16 11:41

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

    贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

    贷：其他应付款（个人部分）

        应交税费——应交个人所得税

        库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

    其他应付款（个人部分）

    贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

    贷：银行存款

A58同城～三亚人才网 追问

2019-04-16 12:04

如何套上，我以上给的数呢，这个分录我百度出来也有，我就是需要确定一下才提问的

胡老师 解答

2019-04-16 14:01

直接把对应的工资，公司部门和个人部分五险一金填上就可以了，有什么不理解的嘛？

A58同城～三亚人才网 追问

2019-04-16 14:07

有一点是做工资的事情，减掉社保费用在发放工资，那这里的管理费用是要减掉社保公积金分部吗？

胡老师 解答

2019-04-16 14:17

管理费用分为两部分，一部分是职工的工资+个人部分五险一金+个人所得税，一部分是公司部分五险一金，也就是第一个和第二个分录。你再仔细看一下就知道了。