张老师：您好！本年度冲上年度发票，开的是红字销项发票，如何做凭证（含附加税）谢谢！

想人陪的草丛 追问

2019-04-16 13:59

开了

想人陪的草丛 追问

2019-04-16 14:01

蓝字发票我按正常的已做账

耿老师 解答

2019-04-16 14:07

你好！金额有变动吗？红字发票按原分录做红字冲销就可以

想人陪的草丛 追问

2019-04-16 14:08

我做的是：
借：以前年度损益调整（红字）
贷：应交税费－城建税（红字）
报表是不是得调整年初未分配利润

耿老师 解答

2019-04-16 14:12

你好！是的要调整期初数，你原分录是什么？

想人陪的草丛 追问

2019-04-16 15:02

我是2019年1月冲2018年11月的发票，借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费－销项税额
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费－城建税

耿老师 解答

2019-04-16 15:41

你好，这个分数中所有损益类的都需要通过以前年度损益调整科目代替。