老师 小规模纳税人小于10万 是不是还是要 借 计提应交税费增值税 贷 应交税费未交增值税 支付时 借应交税费未交增值税 贷营业外收入减免税金

来者 追问

2019-04-16 15:28

不用计提吗？

邹老师 解答

2019-04-16 15:36

你好，做收入分录的时候已经体现在贷方了，然后减免就计入借方了
小规模增值税是不需要特地做计提分录的

来者 追问

2019-04-16 15:40

税务局代开的专票  要不要计提税？分录怎样做？

邹老师 解答

2019-04-16 15:47

你好，代开专用发票，增值税就是这样做分录 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

来者 追问

2019-04-16 16:21

老师  交营业税金及附加时 要不要计提?

邹老师 解答

2019-04-16 16:26

你好，你是指需要缴纳附加税吗？

来者 追问

2019-04-16 16:32

是的 老师

邹老师 解答

2019-04-16 16:34

你好，有附加税需要缴纳，就需要做附加税计提分录的

来者 追问

2019-04-16 16:51

好的感谢老师

邹老师 解答

2019-04-16 16:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢