差额征税的小规模纳税人，当月开票100元，差额抵扣90，实际产生的税费是（100-90）\\1.03*0.03=0.29，不含税收入为100-0.29=99.71。会计分录是借应收100 贷主营业务收入99.71 贷应交税费—增值税 0.29吗

欧oO 追问

2019-04-16 19:34

但是这样有个问题就是 填报增值税主表的时候，不含税收入填写的是（100-90）/1.03=9.71，这样就跟做账的收入99.71不一致了，这样有影响吗

朴老师 解答

2019-04-16 19:38

你填写错了吧？应该要一致的

欧oO 追问

2019-04-16 19:40

但是问税务局，税务局又跟我说应该填的是9.71，然后我又想到这样又跟利润表的收入99.71不一致，就不明白到底要怎样才能一致

朴老师 解答

2019-04-17 10:24

按照你发票上的税额来填写就可以了