跨年度发票如何处理？例如：2019年4月收到2018年11月的发票，该业务在2018年度也没有估价计提，如何处理？

心灵美的电源 追问

2019-04-17 09:36

70万元专用发票，小企业准则

小惑老师 解答

2019-04-17 09:43

是什么业务发票内容

心灵美的电源 追问

2019-04-17 09:46

劳务公司开具的劳务费发票

心灵美的电源 追问

2019-04-17 09:49

2018年度的所得税汇算清缴还没有完成

小惑老师 解答

2019-04-17 09:51

借：利润分配
贷：应付账款

心灵美的电源 追问

2019-04-17 09:55

但是这样做分录，汇算清缴报表如何填写？成本费用如何在2018年度扣除？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:18

这样你再18年做扣除，在汇算时成本费用增加

心灵美的电源 追问

2019-04-17 10:34

如果2018年度汇缴完成了。发票能否列支在2019年度了？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:37

是的，那您就列支在19年做处理

心灵美的电源 追问

2019-04-17 10:39

列支在19年做处理，2019年度汇缴时是不是就得调增该笔的应纳税所得额？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:40

是的，这笔费用就不能在19年税前扣除了

心灵美的电源 追问

2019-04-17 10:46

我公司是建安行业，如果将该笔成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才结转到成本里，能否在2019年汇缴时税前扣除？

小惑老师 解答

2019-04-17 10:51

是不能税前扣除的，因为属于18年成本，你应该在18年扣除，如果想扣除，修改18年申报表