老师，去年的费用，我去年也没有计提，今年在汇算清缴之前收到发票，在收到发票时，是不是同时做：借：以前年度损益调整 贷：银行存款；借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 这两个分录？在所得税汇算的时候我把这笔费用加上去年的同类科目的账载金额直接填列在期间费用明细表里就可以了？那么最后资产负债表里的未分配利润和利润表里的利润总额有差额怎么办？那么去年和今年的报表是不是需要修改？

老师做了借以前年度损益调整 贷管理费用 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 怎么调整资产负债表呀？

答： 您好 借以前年度损益调整 贷管理费用 这个科目没有什么意义的 都是损益类科目

老，如果有发生以前年度损益调整，公式是这样的吗资产负债表未分配利润本期数-未分配利润累计数 以前年度损益调整=损益表中的净利润

答： 你好 满足这个就是对的；资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，去年的费用，我去年也没有计提，今年在汇算清缴之前收到发票，在收到发票时，是不是同时做：借：以前年度损益调整 贷：银行存款；借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 这两个分录？在所得税汇算的时候我把这笔费用加上去年的同类科目的账载金额直接填列在期间费用明细表里就可以了？那么最后资产负债表里的未分配利润和利润表里的利润总额有差额怎么办？那么去年和今年的报表是不是需要修改？

答： 是的，如果弥补亏损后有盈利需要有计提盈余公积金的话，需要做计提公积金的分录。去年报表的期末数和今年报表的期初数需要调整