送心意

胡老师

职称注册会计师

2019-04-17 09:58

1、如果是摊销错误必须通过以前年度损益调整。
2、少摊销的分录:
借:以前年度损益调整
贷:长期待摊费用
多摊销的分录是上述分录的相反分录。
然后少摊销的情况下把以前年度损益调整的科目余额转入利润分配-未分配利润中:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
多摊销的情况下是相反分录。
注意如果上年度计提了盈余公积需要同时调整盈余公积金。

장 신 영 追问

2019-04-17 10:21

再请教老师一个个问题,我的总账原材料是负数,怎么处理

胡老师 解答

2019-04-17 10:23

那你得去看一下原材料的明细账,查询一下负数的原因。

장 신 영 追问

2019-04-17 10:28

原材料负数怎么办,有跨年度的

장 신 영 追问

2019-04-17 10:30

上年度暂估入库冲减的时候发生错误,还有就是科目记错,本年度汇算清缴前该如何调整

胡老师 解答

2019-04-17 10:35

记账错误,做相反分录冲销后再做正确的分录。

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相关问题讨论
你好这个费用抵扣了所得税的吗 之前分录怎做的
2021-08-29 22:02:18
1、如果是摊销错误必须通过以前年度损益调整。 2、少摊销的分录: 借:以前年度损益调整 贷:长期待摊费用 多摊销的分录是上述分录的相反分录。 然后少摊销的情况下把以前年度损益调整的科目余额转入利润分配-未分配利润中: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 多摊销的情况下是相反分录。 注意如果上年度计提了盈余公积需要同时调整盈余公积金。
2019-04-17 09:58:47
您好,补计提摊销即可
2022-01-16 00:01:30
同学你好,直接把多入的长期待摊费用红字冲销就可以了
2020-09-14 10:43:13
你好,发生需要分别计入 A B C ,摊销才可以分别计入相应明细的 而且摊销借方一般是设置具体明细,而不是设置 -长期待摊费用摊销这个明细
2018-11-21 16:42:25
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