请教个问题，上年度长期待摊费用摊销错误本年度如何调整

胡老师

职称：注册会计师

2019-04-17 09:58

1、如果是摊销错误必须通过以前年度损益调整。
2、少摊销的分录：
借：以前年度损益调整
贷：长期待摊费用
多摊销的分录是上述分录的相反分录。
然后少摊销的情况下把以前年度损益调整的科目余额转入利润分配-未分配利润中：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
多摊销的情况下是相反分录。
注意如果上年度计提了盈余公积需要同时调整盈余公积金。

장 신 영 追问

2019-04-17 10:21

再请教老师一个个问题，我的总账原材料是负数，怎么处理

胡老师解答

2019-04-17 10:23

那你得去看一下原材料的明细账，查询一下负数的原因。

장 신 영 追问

2019-04-17 10:28

原材料负数怎么办，有跨年度的

장 신 영 追问

2019-04-17 10:30

上年度暂估入库冲减的时候发生错误，还有就是科目记错，本年度汇算清缴前该如何调整

胡老师解答

2019-04-17 10:35

记账错误，做相反分录冲销后再做正确的分录。

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