老师，你好！请教一下：我现在要申报2018年年报的财务报表，我在报资产负债表的时候是报12月份的数据吗？利润表1至12月的数据和吗？还是只是12月份的数据

邓世芳 追问

2019-04-17 11:26

如果我有更正申报表，那资产负债表要改吗？

马老师 解答

2019-04-17 11:45

你是税务系统里更正了还是把你账套里更正了

邓世芳 追问

2019-04-17 12:03

去税务局大厅更正申报了2018年的1月、10月11月的申报表，那我需要改资产负债表吗？

马老师 解答

2019-04-17 12:09

不需要，这个资产负债表的数据你有没有改过

邓世芳 追问

2019-04-17 13:02

资产负债表没有改，但是纳税申报表确实去大厅改了！是这样的情况：比如说去年截止到12月份的时候数据都是没有变的，但是在今年一月份的时候，红冲了几张2018年的发票，税务局专管员说他们商量以后要让我们更正2018年的申报表，而不是通过红冲直接抵减去年的

马老师 解答

2019-04-17 14:04

那你的财务报表不影响，纳税申报按照税局的要求去做

邓世芳 追问

2019-04-17 14:18

但是利润表回受影响的吧？

马老师 解答

2019-04-17 14:56

你账务在次年处理的 利润表不影响啊  只是当期的申报表变了

邓世芳 追问

2019-04-17 15:31

年报的利润表也是不变的吗？那2019年更正了2018年的申报表收入数据之后，是不是还要做调账的分录呢？

马老师 解答

2019-04-17 15:37

你当时更正申报的是什么税种？？
你如果是在搞不懂就反结账回去在当期更正你做的凭证 然后重新出具报表

邓世芳 追问

2019-04-17 17:59

是增值税！本来红冲发票，直接就抵减了所有的税款，但是税管员说因为要红冲2018年1月份的发票税率是11%，所以要更改增值税报表，也要更改附加税、印花税的报表，像这种情况我不改财务报表，直接调账行吗？

马老师 解答

2019-04-17 18:50

可以，把你的这又不是当时账务做错了