老师您好，请问暂估入库结转成本怎么做？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-17 14:15

材料暂估入账

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

结账成本

借：其他业务成本

贷：原材料

下月初

借：原材料红字

贷：应付账款-暂估应付款红字

收到发票

借：原材料

应交税金-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

调增结转成本

借：其他业务成本差额

贷：原材料差额

条件结转成本

借：其他业务成本红字差额

贷：原材料红字差额

xue xue 追问

2019-04-17 14:24

老师您好，请问，这样暂估入账有差额，但是这个月缴纳企业所得税的话，会存在多交或少交呀，因为暂估成本

紫藤老师解答

2019-04-17 14:45

你好，现在暂估，等发票回来再调整，现在多交，以后少交，一样的

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