1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-04-17 14:15

材料暂估入账

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

结账成本

借：其他业务成本

贷：原材料

下月初

借：原材料 红字

贷：应付账款-暂估应付款 红字

收到发票

借：原材料

应交税金-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

调增结转成本

借：其他业务成本 差额

贷：原材料 差额

条件结转成本

借：其他业务成本 红字差额

贷：原材料 红字差额

xue xue 追问

2019-04-17 14:24

老师您好，请问，这样暂估入账有差额，但是这个月缴纳企业所得税的话，会存在多交或少交呀，因为暂估成本

紫藤老师 解答

2019-04-17 14:45

你好，现在暂估，等发票回来再调整，现在多交，以后少交，一样的

上传图片  
相关问题讨论
你好，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费－－应交增值税，借其他业务成本，贷库存商品，
2020-07-27 11:41:55
你销售了可以结转成本的，
2019-09-26 11:18:16
你好 先暂估入库，然后结转成本！
2019-09-09 16:44:08
你好！不是的。是销售取得收入才结转对应收入的成本
2017-08-14 15:18:06
您好，若您已出售，需要结转成本，否则收入成本不匹配。
2020-07-11 16:11:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...